Відкриття акредитиву

У відповідно до узгоджених між експортером і імпортером умовами, віддавши замовлення або підписавши договір купівлі-продажу, імпортеру слід розпорядитися про відкриття акредитива на користь продавця.

Виставляючи доручення на відкриття акредитива, імпортер (приказодатель акредитива) тим самим вимагає від банку дати постачальнику зобов’язання здійснити платіж. Банк виконує цю вимогу, як правило, лише в тому випадку, коли він може знову звернути його на аккредітіводателя, оскільки не може розглядати товар як єдину гарантію, особливо якщо для нього не існує функціонуючого ринку. Чужі ризики були б занадто великі для банку і тому аккредітіводатель повинен розташовувати відповідними активами або кредитом в банку, що відкриває акредитив.

В інтересах імпортера – ретельно сформулювати умови акредитива. Якщо приказодателю акредитива не вистачає досвіду в складанні акредитивних доручень або акредитив, який повинен бути відкритий, має свої особливості, слід проконсультуватися з банківськими фахівцями. Мова йде не тільки про те, щоб умови платежу постачальника знайшли своє відображення у формі і вигляді акредитива; не менш важливо, щоб були враховані його власні потреби. Повні й чіткі умови акредитива дають максимальні гарантії того, що замовлений товар буде відвантажено своєчасно, в хорошому стані і за договірною ціною або надана послуга відповідно до домовленості.

Інша причина, чому умови акредитива потрібно формулювати ретельно, криється в принципі незалежності акредитиву від основної угоди: акредитив за своєю природою – угода, в юридичних відносинах між сторонами акредитиву відособлена від договору купівлі-продажу та інших договорів, на яких вона може грунтуватися. Для банку це означає, що він перевіряє документи незалежно від товарної угоди, яка лежить в основі акредитива, тобто банки мають справу тільки з документами, але не з товарами, послугами та (або) іншими видами виконання зобов’язань, до яких можуть відноситися документи.

Якщо банк відкрив акредитив, то єдиною умовою для початку виконання його платіжного зобов’язання є подача в строк відповідних умовам акредитива. Аккредітіводатель не може більше перешкоджати оплаті документів на тій підставі, що поставка товару або інші дії бенефіціара на виконання контракту здійснено не у відповідності з договором.

Щоб полегшити імпортеру складання аккредитивного доручення, банки надають в його розпорядження спеціальний бланк доручення.

Заповнення і перевірка заяви на відкриття імпортного акредитива

Бланки заяви на відкриття акредитива заповнюються приказодателем акредитива як мінімум у трьох примірниках. Інструкції банку-емітенту для відкриття акредитива мають бути повними і чіткими, але не надмірно докладними (ст. 4 UCP № 600). Всі умови акредитива та необхідні документи повинні бути погоджені з бенефіціаром ще на стадії підготовки контракту (приказодатель повинен бути впевнений, що бенефіціар зможе представити обумовлені документи в повній відповідності з умовами акредитива, і нс повинен вимагати тс документи, які продавець не в змозі отримати). Важливість цього моменту випливає з положення ст. 5 UCP № 600, де сказано, що при акредитивній формі розрахунків всі сторони мають справу тільки з документами, а не з товарами (послугами) чи іншими контрактними зобов’язаннями, до яких документи за акредитивом мають відношення. Якщо акредитив містить будь-які умови, але без вказівки на документ (документи), який повинен бути представлений у відповідності з цими умовами, банки розглядатимуть такі умови як незазначені і не будуть брати їх до уваги. Умову, що стосується »не документарних умов”, спрямоване на полегшення процедури виконання акредитива, однак накладає на наказодавця підвищену відповідальність за чітке визначення переліку необхідних документів.

У заяві повинні бути вказані всі необхідні реквізити, у тому числі:

• 1) номер рахунку клієнта – наказодавця акредитива (імпортера, на прохання і відповідно до інструкцій якого банк-емітент відкриває документарний акредитива), з якого списується сума іноземної валюти під відкриття акредитива. Оскільки найменування та адресу наказодавця включаються банком в текст акредитива, вся інформація, що надається в банк-емітент, повинна бути повною і точною;
• 2) найменування та адресу бенефіціара іноземною мовою (повинні бути вказані точно). Бенефіціар – сторона, на користь якої відкривається акредитив. Останній зобов’язаний виконати всі умови акредитива, при цьому часткове виконання умов не допускається, щоб отримати від банку належні йому кошти. Зазвичай бенефіціаром є продавець товару. Однак за угодою сторін акредитив може бути відкритий і на користь третьої сторони, наприклад:
  • • компанії, відділення, філії, що входить в структуру компанії продавця,
  • • ділового компаньйона продавця,
  • • основного постачальника товару (послуги).

  У відповідній графі заяви приказодатель повинен вказати повне найменування та повна поштова адреса (включаючи поштовий індекс, якщо є) бенефіціара;

  • 3) термін дії акредитива. Будь акредитив, відзивний або безвідкличний, повинен мати дату закінчення терміну для подачі документів (ст. 6 (d (i)) UCP № 600). Дата закінчення терміну є останнім днем, коли бенефіціар може використовувати акредитив, тобто уявити документи. Якщо дата закінчення терміну акредитива збігається з неробочим днем банку, то вона автоматично переноситься на перший робочий банківський день (ст. 29 (a, b) UCP № 600);
  • 4) місце (як правило, місто або країна), в якому знаходиться виконуючий акредитив банк. Якщо акредитив виконується шляхом вільної негоціації, будь-який банк, що знаходиться в зазначеному місті або країні, уповноважений на виконання акредитива;
  • 5) найменування і сума іноземної валюти цифрами і прописом. Угоди в іноземній валюті пов’язані з валютним ризиком для покупця і продавця, навіть якщо вони захищені підтвердженим акредитивом. Є дві основні можливості виключити цей ризик:
    • • бенефіціар продає належну суму в іноземній валюті на строк,
    • • приказодатель акредитива купує необхідну суму в іноземній валюті на момент передбачуваного використання акредитива або негайно.

    Банки, зайняті у валютних операціях, в більшості випадків можуть запропонувати вигідне рішення, навіть якщо точна дата платежу не визначена з самого початку.

    Вказуються: тверда загальна сума; максимальна чи орієнтовна сума, яку можна перевищити або знизити на певний відсоток. Застереження “близько” (about, circa), “приблизно” (approximately) означають, що допускається відхилення в ± 10% вказаної суми акредитива (ст. 30 (a) UCP № 600), дані терміни аналогічно трактуються для кількості або ціни за одиницю товару. Згідно ст. 30 (b) UCP № 600 дозволяється відхилення (толлеранс) ± 5% по кількості товару (при цьому сума вимог не повинна перевищувати суму акредитива), за винятком випадків, коли в умовах акредитива прямо зазначено, що кількість товару не може бути збільшена або скорочено , а також коли кількість товару в умовах акредитива зазначено в певних упакованих одиницях або в штуках. Якщо акредитивом заборонені часткові відвантаження і не передбачено інше або не застосовується ст. 30 (с) UCP № 600, допускається відхилення на 5% менше ніж сума акредитива за умови, що кількість товару, якщо воно вказане в акредитиві, відвантажується повністю, і що ціна за одиницю товару, якщо вона вказана в акредитиві, не знижується, або якщо не застосовується положення подстатьі 30 (Ь). Дане відхилення не допускається, коли в акредитиві передбачається якесь певне відхилення (“толлеранс”) або використовуються вирази, зазначені в підстатті 30 (a) UCP № 600;

    • 6) форма акредитива. Коли акредитив повинен бути відкритий в безвідкличної (і підтвердженої) формі, то це повинно чітко слідувати з доручення на відкриття. Якщо відповідну вказівку відсутня, акредитив вважається безвідкличним. Якщо приказодатель акредитива просить банк відкрити підтверджений акредитив, значить, він інструктує банк-емітент уповноважити виконуючий банк (або звернутися з проханням до нього) підтвердити акредитив на користь бенефіціара і тим самим прийняти зобов’язання відповідно до ст. 8 (b) UCP № 600. У разі якщо приказодатель вказує в заяві, що “підтвердження може бути додано на прохання бенефіціара”, банк-емітент буде інструктувати виконуючий банк авизовать бенефіціару акредитив без своею підтвердження. Проте запит бенефіціара про підтвердження акредитива дає виконуючому банку відповідні повноваження. У UCP № 600 передбачена можливість уповноважити інший, ніж підтверджує, банк на виконання підтвердженого акредитива. Цим підкреслюється самостійність зобов’язання підтверджуючого банку на додаток до зобов’язання банку-емітента. Однак на практиці така схема може виявитися неприйнятною для банку, добавляющего своє підтвердження до акредитива (і відповідно до UCP № 600 став автоматично виконуючим банком), оскільки змушує його надати відшкодування виконуючому банку до перевірки ним документів, які за такою схемою повинні бути йому спрямовані. Для приказодателя така схема призводить до збільшення термінів поштового пробігу товаророзпорядчих документів (бенефіціар – виконуючий банк – підтверджуючий банк – приказодатель), а отже, і контрактної вартості, оскільки бенефіціар буде прагнути включити в ціну товару додаткові банківські комісії;
    • 7) спосіб передачі повідомлення про відкриття. Залежно від терміновості банк-емітент передає повідомлення про відкриття акредитива поштою або по телексу. На додаток до цього банк направляє поштою (авіапоштою) сам текст акредитива як робочий документ (ст. 9 UCP № 600). За можливі зволікання, що відбулися не з вини банку-емітента, він не відповідає. Якщо його діяльність переривається в результаті форс-мажорних обставин, він також не несе ніякої відповідальності;
    • 8) відкриття акредитива. Якщо інше не зазначено в тексті акредитива, переданий по телексу (телеграфу або SWIFT) акредитив є робочим документом (ст. 9 UCP № 600). В якості робочого документа акредитив дозволяє:
      • • бенефіціару використовувати акредитив,
      • • уповноваженому банку (Nominated Bank) платити, акцептувати тратти або виробляти негоціацію проти передбачених документів,
      • • не направляти текст акредитива поштою слідом за телетрансміссіонним повідомленням;

      Перевантаження означає розвантаження з одного судна і навантаження на інше судно в ході океанської перевезення з порту навантаження в порт розвантаження, зазначеної в акредитиві. Кілька не ясно, як кваліфікувати перевантаження з одного виду транспорту на інший. Товар, поміщений у контейнери і перевантажується з ліхтера або баржі на судно океанського класу, відповідно до UCP не можна однозначно кваліфікувати як перевантаження. Передбачається прийняття банками коносамента (навіть якщо перевантаження заборонена акредитивом), який містить вказівку, що перевантаження буде мати місце, якщо відповідний товар перевозиться в контейнерах, трейлерах і на баржі типу LASH (Lighteraboardship), що підтверджується коносаментом. При цьому повинна дотримуватися умова, що вся океанська перевезення покривається одним і тим же коносаментом і (або) включає положення про те, що грузоперевозчик залишає за собою право на перевезення. Таким чином, в сучасній банківській практиці прийнято вважати, що перевантаження опломбованого контейнера не кваліфікує як такої. У кожному разі при вирішенні питання про заборону на перевантаження товару приказодателю акредитива доцільно виходити з обумовленого в контракті виду транспорту.

      При використанні перекладних акредитивів заборону на часткові поставки виключає також їх часткове переведення іншим бенефіціарам. Згідно ст. 31, 32 UCP № 600 часткові відвантаження дозволені, якщо не передбачено інше. У ст. 31 (b) UCP № 600 обмовляється, в яких випадках відвантаження товару не вважаються частковими;

      Особливу увагу слід звернути на положення ст. 31 UCP№ 600 про відвантаження товару частинами в межах обумовленого часу. Припустимо, 1 млн барелів нафти повинен бути відвантажений п’ятьма рівними частинами, з поставкою два рази на місяць починаючи з грудня 2010 р У цьому випадку відвантаження товару частинами в межах обумовлених періодів часу відрізняються від часткових відвантажень і повинні бути особливо обумовлені в тексті акредитива в графі “Додаткові інструкції”.

      • 12) термін відвантаження, дата платежу. Граничною датою відправлення встановлюється, до якого дня товар повинен бути відвантажений, доказом при цьому є видача транспортного документа. Наказодавець акредитива може вказати останню дату відвантаження, відправлення або прийняття товару до перевезення, якщо це передбачено контрактом. При відсутності такого обмеження продавець має право відвантажити товар аж до дати закінчення терміну акредитива. Гранична дата відвантаження повинна бути погоджена зі строком платежу таким чином, щоб залишалося достатньо часу для подання документів. При її визначенні необхідно брати до уваги час, який необхідно бенефіціару для отримання документів, передбачених акредитивом, від організацій, їх готують, підготовки документів для подання в банк, подання документів до банку з урахуванням поштового пробігу. Слід враховувати і проходження документів поштою між місцем відправлення, місцезнаходженням продавця і місцезнаходженням банку-кореспондента, а також можливі втрати часу в результаті виконання інших формальностей. Однак обидва терміну повинні відстояти один від одного більш ніж на 21 день (ст. 14 (с) UCP № 600). Якщо в акредитиві немає вказівки терміну, банки відхиляють всі документи, які їм представляють після закінчення 21 дня після дати видачі транспортного документа, але в будь-якому випадку не пізніше дати закінчення терміну акредитива. Дати та терміни відвантаження можуть бути вказані наступним чином:
        • • протягом певного місяця;
        • • в конкретну дату;
        • • не раніше конкретної дати;
        • • не раніше конкретної дати, але не пізніше конкретної дати. Крім того, дозволяється, якщо не сказано інакше, відвантаження товару до дати відкриття акредитиву. Банки прийматимуть транспортні документи, датовані раніше дати відкриття акредитиву;

        Слід правильно розуміти термін “близько”, використовуваний у відношенні дати відвантаження. Відповідно до UCP № 600 для банків цей термін допускає відвантаження товару в межах ± 5 днів від зазначеної дати відвантаження включно. Пропонується тлумачення деяких часто використовуваних термінів для позначення термінів відвантаження товару: слова “до”, “к”, “від” (to, until, till, from) і слова подібного значення означають, що обумовлена дата включається в період відвантаження товару; слово “після” (after) означає, що обумовлена дата виключається з періоду відвантаження товару; терміни “перша половина” (first half), “друга половина” (second half) місяця означають періоді 1-го по 15-е і відповідно з 16-го по останній день такого місяця включно; терміни “початок” (beginning), “середина” (middle), “кінець” (end) місяця означають відповідно періоди з 1-го по 10-е, з 11-го але 20-е і з 21-го по останній день місяці, включаючи всі зазначені дати.

        • 13) найменування (опис) товару. Банки повинні відхиляти занадто докладні описи товарів в акредитиві, щоб уникнути помилок і непорозумінь. Виконання акредитива не повинно бути затягнуте через занадто об’ємних контрольних операцій. У всякому разі найменування товару має бути коротким, повним і точним, тобто з виділенням істотних ознак, але не технічних деталей. Як правило, вказуються маса і ціна. Якщо при відкритті акредитива ще не відома точна кількість товару, то додається слово “близько” (СА), яке дозволяє відхилення в 10% від спочатку зазначеного в заяві на відкриття акредитива. Без додавання цього слова в певних випадках припустиме відхилення в 5%. Якщо сума акредитива вказана зі словами “близько”, то і кількість товару вказується з позначкою “близько”;
        • 14) умови поставки товару. Акредитив має бути зазначено, як розуміти ціни; умови поставки звичайно підкоряються Інкотермс 2010, в якості довідника можна використовувати Роз’яснення з Інкотермс (див. додаток 1.3);
        • 15) перелік необхідних для оплати документів. Наказодавець акредитива повинен вимагати від експортера лише такі документи, які останній може уявити без праці. Імпортер може в широкому сенсі захистити себе від поставок низькоякісного товару, наказавши, наприклад, подання сертифікатів аналізу і якості.

        Замовник повинен точно вказати, проти яких документів можна здійснювати платіж. Відносно документів (всі документи, крім транспортних, страхових документів і рахунків-фактур) в акредитиві виставітелю цих документів повинні бути визначені точний текст або основні ознаки змісту. Якщо такого докладного опису немає, то документи приймаються банком в тому вигляді, в якому вони були представлені. Зміст таких документів не повинно суперечити іншим документам (ст. 14 UCP № 600). Приказодателю надолужити (якщо він вважає це необхідним) у заяві на відкриття акредитива вказувати емітента того чи іншого документа, а також вимоги до змісту останнього. Якщо для російської зовнішньоторговельної структури такі транспортні документи неприйнятні, то слід спеціально обумовити це в графі “Додаткові інструкції”. Якщо приказодатель не вказує емітента необхідного документа, банки будуть змушені приймати документи, грунтуючись на положеннях вищеназваної статті. Цілком очевидно, що ряд документів, які виписуються бенефіціаром, фактично не має сили і не дає об’єктивних відомостей про стан товару. Так, сумнівна цінність для імпортера таких документів, як сертифікати походження, якості, аналізу, санітарний або ветеринарний, видаваних самим бенефіціаром по акредитиву.

        При використанні відносно емітента того чи іншого документа невизначених термінів (наприклад: “першокласний”, “незалежний”, “компетентний”, “місцевий”) банки будуть приймати їх такими, як вони представлені, але за умови, що вони виставлені бенефіціаром (ст . 3 UCP № 600).

        Оригінали документів, виготовлені за допомогою репрографических, автоматизованих та інших систем, повинні бути, коли це необхідно, підписані (від руки, факсимільного, перфорованої підписом, проставленням печатки і т.д.). При цьому документ повинен бути позначений як оригінал. Що стосується копій документів, то вони згідно UCP № 600 повинні бути або спеціально позначені як копії, або не позначене як оригінали. Підпис на копії не потрібно. У разі необхідності подання декількох екземплярів документа прийнятним вважається уявлення одного оригіналу і копій.

        Можливість бенефіціара використовувати акредитив зі строкової траттой повинна бути чітко зазначена в спеціальній застереженні “використовується проти наступних документів”, наприклад “вексель з платежем через 60 днів після пред’явлення в Bank of NewYork, NY”. У цьому випадку останній отримує від банку-кореспондента замість негайного платежу акцепт свого векселя. Тратти, виписані на банк, потрібно виключити з переліку необхідних документів, тоді як тратти, виписані на наказодавця, навпаки, повинні включатися в перелік.

        Страхова вартість товару встановлюється але формулою “мінімум ціна CIF (вартість, страхування і фрахт) плюс 10%”. Ці 10% являють собою в більшості випадків “уявну прибуток” – прибуток, яку аккредітіводатель сподівається отримати при подальшому продажу товару.

        Товаророзпорядчі документи, такі як коносаменти та складські розписки, в більшості випадків виставляються “наказу”. Завдяки цьому вони без великих витрат можуть переадресовуватися вигляді індосаменту. При іменних документах потрібна була б цесія.

        Адреса перевізника (повідомлення) авізується при майбутнє прибуття судна в порт призначення, а при необхідності – у разі аварії і подібних подій.

        Згідно UCP № 600 банки не перевірятимуть документи, не передбачені в акредитиві, і або повернуть їхньому боці, що представила документи, або передадуть їх без відповідальності зі свого боку. Це зроблено навмисно, для того щоб перешкодити поданням бенефіціаром додаткових документів, спочатку не передбачених акредитивом, але з яких витікає, що умови акредитива і вимоги UCP дотримані, при тому що в поданих документах можуть бути розбіжності;

        • 16) номер поточного рахунку, з якого списується комісія та інші накладні витрати банку (поштово-телеграфні витрати);
        • 17) порядок оплати банківської комісії і витрат. Щоб уникнути непорозумінь замовник повинен вказати, з яких рахунків повинні бути списані суми акредитива, комісії і витрати. Це особливо важливо, наприклад, при вже укладених валютних операціях на строк через валютного ризику. Крім того, приказодатель акредитива і будь-яка інша інструктують сторона зобов’язані в безумовному порядку відшкодувати банкам витрати, пов’язані з виконанням їхніх інструкцій, навіть якщо спочатку передбачалося віднесення таких витрат на іншу сторону, але вони можуть бути з неї стягнуті. Важливість цього положення випливає з застосовуваного до інструктують стороні правила, коли за невикористаними бенефіціаром акредитивами авізуючий банк формально не може отримати відшкодування своїх витрат. Приказодателю акредитива слід враховувати це при оплаті ними товару за межами акредитива.

        Оскільки комісія за підтвердження акредитива нерідко буває на порядок вище звичайних комісій за акредитивом (так як підтвердження акредитива може передбачати і одночасне фінансування експортера підтверджуючим банком, розмір комісії буде дорівнює ринковій ставці за кредитами), існує реальна небезпека того, що бенефіціар постарається покласти ці витрати на приказодателя, в тому числі і після закінчення терміну дії акредитива, що можливо згідно з положеннями UCP № 600. Тому, якщо зовнішньоторговельний контракт передбачає відкриття банком-емітентом підтвердженого акредитива, в умови контракту доцільно включити положення, що підтвердження акредитива додається уповноваженим банком тільки після попередньої оплати комісії за підтвердження бенефіціаром.

        Слід зазначити, що російським торговим структурам краще дотримуватися правила уникнення прийняття на себе витрат по продовженню і зміні акредитивів у разі порушення іноземними експортерами контрактних термінів поставки чи інших умов контрактів, а також у разі тривалого невикористання акредитивів. Якщо віднесення всіх банківських витрат за акредитивом на бенефіціара домогтися не вдається, слід наполягати на оплаті витрат тільки банку-емітента;

        • 18) підпис (підпис замовника робить видане доручення на відкриття акредитива законним. Заява на відкриття імпортного акредитива має бути підписана двома уповноваженими особами організації – наказодавця акредитива і містити печатку цієї організації);
        • 19) інші реквізити, строго відповідають умовам контракту.

        Всі ці реквізити перевіряє співробітник відділу імпортних акредитивів банку-емітента, отримавши від наказодавця акредитива заяву на його відкриття. Якщо перелік документів не вміщується на бланку заяви на відкриття акредитива, приказодатель приводить його в додатку до умов акредитива, складеному на окремому аркуші в такій же кількості примірників, як і сама заява. Оригінал цього додатка підписується уповноваженими особами організації та скріплюється печаткою так само, як при оформленні заяви на відкриття акредитива.

        Якщо виявлені невідповідності чи неточності, заява негайно повертається приказодателю без виконання із зазначенням мотивів повернення для внесення необхідних коректив.

        Оскільки акредитиви відкриваються з поточних валютних рахунків організацій, на заяві обов’язково повинна стояти віза співробітника банку, що веде відповідні поточні валютні рахунки, про те, що сальдо валютного рахунку даної організації дозволяє зробити таку операцію. Для російської банківської практики в справжніх умовах необхідним моментом є наявність паспорта імпортної операції (а в деяких банках – і візи валютного контролера), дозволяючого відкриття акредитива.

        Акредитив

        Ця консультація не перевірена досвідченим користувачем. Правова консультація не є офіційним роз’ясненням, носить інформаційний характер та не може безумовно застосовуватися в кожному конкретному випадку.

        Зміст

        Нормативна база

        Визначення термінів

        Акредитив є договором, що містить зобов’язання банку-емітента, за яким цей банк за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені зобов’язується здійснити платіж на користь постачальника товарів або послуг і доручає іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж проти документів, що відповідають умовам акредитива. Акредитив є договором, окремим від договору купівлі-продажу або іншого документу, що має чинність договору, на якому він ґрунтується.

        Акредитив (з латинської – accre-ditivus — довірчий):

        1. Документ, що засвідчує права особи, на ім’я якої його видано, отримати в кредитній установі зазначену в акредитиві суму. Оплата акредитиву здійснюється кредитною установою в місці пред’явлення його за рахунок грошової суми, яку внесено до ощадної каси або знято з рахунку його власника, або згідно з договором між банками;
        2. Форма розрахунків і вид банківського рахунку, за яким здійснюються безготівкові розрахунки. Застосовується в міжнародних розрахунках у комерційних операціях, а також між вітчизняними юридичними особам, коли така форма передбачена договором між постачальником та замовником (покупцем). Акредитив відкривається за дорученням платника в банку, який обслуговує постачальника, на підставі заяви чітко встановленої форми. Джерелом відкриття акредитиву можуть бути як внесені кошти покупця, так і кредити банку. Підставою виплати на акредитиву є надані постачальником реєстри рахунків та транспортних документів, які підтверджують відвантаження вантажу. Виплата коштів може бути обумовлена попереднім акцептом. Кожний акредитив призначений для розрахунків лише з одним постачальником;
        3. Грошове зобов’язання банку-емітента виконати зобов’язання проти належного представлення (пункт 3 статті 4 Постанови НБУ від 03 грудня 2003 р. №514 « Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами»).

        Авізування – офіційне повідомлення про відкриття, зміну, анулювання акредитива, або здійснення трансферу акредитива, надіслане банком в електронній або паперовій формі.

        Авізуючий банк – банк, який на прохання банку-емітента або іншого банку здійснює авізування бенефіціару або доручає іншому авізуючому банку здійснити авізування бенефіціару або іншому авізуючому банку.

        Банк бенефіціара – банк, який обслуговує бенефіціара за акредитивом.

        Бенефіціар – особа, на користь якої відкривається акредитив.

        Банк-емітент – банк, який за дорученням наказодавця акредитива або від власного імені відкриває акредитив на користь бенефіціара.

        Виконуючий банк – банк, у якому акредитив передбачає виконання, або будь-який банк, якщо акредитив передбачає виконання в будь-якому банку.

        Контракт – правочин, укладений між наказодавцем акредитива та бенефіціаром, розрахунки за яким здійснюються у формі документарного акредитива або виконання зобов’язань за яким забезпечується резервним акредитивом.

        Наказодавець акредитива – особа, за дорученням якої в банку-емітенті відкривається акредитив.

        Належне представлення – представлення документів, що відповідає умовам акредитива, міжнародним документам, затвердженим МТП та яким підпорядкований акредитив, та міжнародній стандартній банківській практиці.

        Негоціація – купівля та/або врахування негоціюючим банком переказних векселів (тратт) та/або документів, що становлять належне представлення, передбачених умовами акредитива, шляхом надання авансу або згоди надати аванс бенефіціару не пізніше банківського дня, у який негоціюючий банк отримує відшкодування.

        Негоціюючий банк – банк, якому банк-емітент надав повноваження здійснити негоціацію.

        Підтвердження – чітко визначене зобов’язання підтверджуючого банку, у доповнення до зобов’язання банку-емітента, виконати зобов’язання або здійснити негоціацію за належним представленням документів.

        Підтверджуючий банк – банк, який додає своє підтвердження до акредитива за дорученням або на прохання банку-емітента.

        Рамбурсна вимога – повідомлення до рамбурсуючого банку з вимогою здійснити платіж виконуючому (підтверджуючому) або іншому банку згідно з наданими платіжними інструкціями.

        Рамбурсне зобов’язання – самостійне безвідкличне зобов’язання рамбурсуючого банку, надане ним на підставі повноважень або на прохання банку-емітента виконуючому (підтверджуючому) банку, зазначеному в рамбурсних повноваженнях, оплатити рамбурсну вимогу, виставлену виконуючим (підтверджуючим) банком за умови її відповідності положенням рамбурсного зобов’язання, або акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлений на рамбурсуючий банк.

        Рамбурсне повноваження – інструкції та/або повноваження, відокремлені від акредитива, що надані банком-емітентом рамбурсуючому банку здійснити відшкодування за акредитивом банку, який надав рамбурсну вимогу, або на вимогу банку-емітента акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлений на рамбурсуючий банк;

        Рамбурсуючий банк – банк, якому банк-емітент надав повноваження забезпечити відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) банку або іншому банку відповідно до наданих платіжних інструкцій.

        Трансфер акредитива – передавання права використання акредитива іншому бенефіціару (другий бенефіціар) на прохання першого бенефіціара.

        Трансферуючий банк – виконуючий банк, що здійснює трансфер акредитива, або, якщо акредитив виконується в будь-якому банку, банк, який безпосередньо уповноважений банком-емітентом здійснити трансфер та який здійснює трансфер акредитива. Трансферуючим банком може бути банк-емітент.

        Види акредитивів

        Авізований — акредитив, за яким банк-емітент звертається з дорученням до іншого банку, щоб повідомити бенефіціара про відкриття акредитива без зобов’язання з боку авізуючого банку.

        Прямо авізований — акредитив, який банк-емітент направляє безпосередньо бенефіціарові. Така форма авізування має певні незручності: не дає змоги контролювати справжність акредитива й ускладнює процес з’ясування платоспроможності банку-емітента.

        Відкличний акредитив – акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціару.

        Безвідкличний акредитив — форма акредитива, який не може бути анульований або змінений банком до настання терміну без згоди на те експортера, на користь якого він відкритий. Є зобов’язанням банку, який його відкрив, але не створює відповідальності цього банку.

        Грошовий — видається банком своєму клієнтові на право одержання повної зазначеної в ньому суми або окремими частками в інших банках протягом визначеного часу.

        Акредитив з попереднім авізо — акредитив, за яким банк-емітент звертається з дорученням до іншого банку (авізуючого), щоб попередньо повідомити бенефіціара про відкриття акредитива без будь-якого зобов’язання авізуючого банку чи банку-емітента.

        Компенсаційний — форма розрахунків за експортно-імпортні операції, за якою у розрахунках за допомогою компенсаційного акредитиву. використовують два акредитиви. Перший (основний) акредитив за дорученням іноземного покупця його банк виставляє бенефіціарові-посереднику. Другий — за дорученням бенефіціара-посередника його банк виставляє бенефіціарові-постачальнику товарів.

        Неподільний — акредитив, яким передбачена оплата суми поставок товарів (здебільшого експортних) лише після завершення поставки у повному обсязі, передбаченому угодою (контрактом).

        Непокритий — акредитив, оплату за яким у разі тимчасової відсутності у платника коштів гарантує банк-емітент шляхом надання банківського кредиту.

        Переказний — акредитив, який може бути переданий для будь-яких розрахунків іншій особі (іншому власнику).

        Покритий — акредитив, за яким банк переводить власні кошти платника, що містяться на його рахунку, або наданий йому кредит у розпорядження банку-постачальника.

        Поновлюваний — акредитив, який призначається для багатьох почергових платежів при регулярних оплатах товарів стабільному учасникові торговельної угоди — постачальнику товарів, який здійснює поставки товарів з інтервалом, у певні проміжки часу.

        Револьверний — акредитив, відповідно до якого оплата за відвантажені товари проводиться почергово за фактом відвантаження (оплачується лише певна частина партії реально відвантаженого товару від загальної суми поставок, передбачених контрактом).

        Резервний акредитив – це безвідкличне незалежне зобов’язання банку-емітента, надане бенефіціару на прохання наказодавця акредитива або за дорученням іншого банку, або від власного імені сплатити кошти за наказодавця акредитива (принципала) або за себе, або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію в разі отримання вимоги платежу разом з іншими документами (якщо надання таких документів було передбачено умовами резервного акредитива). Резервний акредитив є формою забезпечення виконання зобов’язань та за своєю суттю є гарантією.

        Трансферабельний акредитив – акредитив, право використання якого може бути повністю або частково передано другому бенефіціару або декільком другим бенефіціарам на прохання першого бенефіціара. Трансферабельний акредитив – акредитив, який прямо зазначає, що він є трансферабельним.

        Трансферований акредитив – акредитив, що виконується трансферуючим банком для другого бенефіціара.

        Переваги акредитиву

        • Це самостійна, окрема від зовнішньоекономічного договору, угода, яка містить зобов’язання платежу на користь експортера.
        • Дозволяє мінімізувати ризики неплатежу, оскільки оплата гарантується банком-емітентом.
        • Дозволяє використовувати репутацію банку на користь обох зовнішньоекономічні контрагентів.
        • Передбачає ретельну й об’єктивну перевірку банком документів, на підставі яких здійснюється платіж.
        • Дозволяє уникнути передплати по договору.
        • Можливість отримання відтермінування платежу.
        • Надає можливість отримати фінансування.
        • Забезпечує дотримання міжнародних правил торгівлі.
        • Можливість отримання фінансування під заставу майнових прав за акредитивом.

        Актуальності акредитивна форма розрахунку набуває при міжнародних угодах – наприклад, при купівлі нерухомості за кордоном і / або здійснення операції через довірену особу. Таким чином при збільшенні ризиків – акредитив допоможе від них захиститися.

        Недоліки акредитиву

        • Це достатньо дорога форма розрахунків, пов’язана з витратами у вигляді комісій, зборів, та відсотків банку в період його дії.
        • Зобов’язання банку зробити оплату за товар ніяк не пов’язане з характеристиками і якістю самого товару.
        • Необхідність заздалегідь резервувати велику суму власних коштів в якості забезпечення за акредитивом.
        • При відкритті непокритого акредитива необхідно надавати банку фінансові документи для оцінки фінансового стану, передавати майно в заставу (іпотеку) та нести витрати на їх посвідчення.

        Корисні посилання

        • Акредитив //Словник фінансово-правових термінів / за заг. ред. д. ю.н., проф. Л. К. Воронової. – 2-ге вид., переробл. і доповн. – К.: Алерта, 2011– 558 с.
        • АКРЕДИТИВ // Юридична енциклопедія
        • Прелік банківських установ включених до Переліку Послуг надання банківської гарантії та документарного акредитиву

        Розрахунки за акредитивом

        За розрахунків акредитивами виникають економічні відносини між чотирма такими суб’єктами:

        • заявник акредитива – платник, який звернувся до банку, що його обслуговує, для відкриття акредитива;
        • заявник акредитива – укладає з продавцем контракт згідно з умовами якого передбачена акредитивна форма розрахунків;
        • банк-емітент – банк платника, що відкриває акредитив своєму клієнтові;
        • бенефіціар – юридична особа, на користь якої виставлений акредитив (продавець, виконавець робіт або послуг тощо);
        • виконуючий банк – банк бенефіціара або інший банк, що за дорученням банку-емітента виконує акредитив.

        Найпоширенішим є акредитив, що має товарний характер. Він набув популярності завдяки виконанню трьох основних функцій цього фінансового інструменту – розрахункової, забезпечувальної та кредитної. Розрахунок з використанням акредитива: 1 – покупець доручає банку, що його обслуговує, відкрити акредитив; 2 – банк покупця відкриває акредитив; 3 – банк покупця повідомляє покупця про відкриття акредитива; 4 – банк покупця повідомляє банк постачальника про відкриття акредитива постачальнику на конкретну суму; 5 – банк постачальника повідомляє постачальника про відкриття акредитива; 6 – відвантаження товару; 7 – покупець повідомляє банк про виконання умови акредитива, тобто дає наказ на розкриття акредитива; 8 – банк покупця переказує банку постачальника суму коштів з акредитива; 9 – банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника; 10 – банк постачальника повідомляє про це свого клієнта.
        До поширених фінансових інструментів у зовнішньоекономічних операціях належить також резервний акредитив. Резервний акредитив є універсальним інструментом забезпечення платежу. За економічним змістом він подібний до банківських гарантій і поручительств. Проте останні надаються на підставі національного законодавства, а резервні акредитиви – на основі Уніфікованих правил, тому в зовнішньоекономічній діяльності здебільшого використовують саме ці інструменти. Зазначимо найтиповіші ситуації, а саме тоді, коли:

        1. обсягу обігових коштів покупця цілком достатньо для своєчасної оплати товарів, однак постачальник наполягає на використанні безпечнішої, ніж переказ, форми розрахунків. У такому випадку сторони можуть домовитися про платежі за зовнішньоекономічним договором на умовах комерційного кредиту за допомогою векселів, виписаних на продавця, або шляхом переказу на умовах кредиту за відкритим рахунком;
        2. витрати імпортера на відкриття товарного акредитива виявляються невиправдано високими;
        3. потрібно підсилити гарантованість платежу. Як забезпечення виставляється акредитив, що покриває одне або два відвантаження. Якщо покупець вчасно розраховується за зовнішньоекономічним договором, резервний акредитив не використовується. Якщо ж він не з власної ініціативи не розрахується за певну партію товару, продавець може звернутися до банку з вимогою здійснити платіж чи оформити векселі за резервним акредитивом.
        1. спливу строку дії акредитива;
        2. відмови одержувача грошових коштів від використання акредитива до спливу строку його дії, якщо це передбачено умовами акредитива;
        3. повного або часткового відкликання акредитива платником, якщо таке відкликання передбачене умовами акредитива.

        Про закриття непокритого акредитива у зв’язку із закінченням строку його дії виконуючий банк надсилає повідомлення банку-емітенту електронною поштою або іншими засобами зв’язку, що передбачені договором між банками, та списує суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.