Рахунки UTMA та UGMA є кастодіальними інвестиційними рахунками, які дозволяють інвестувати від імені неповнолітнього члена сім’ї. Рахунки UTMA дозволяють ширший діапазон активів, включаючи фізичне майно, наприклад нерухомість, тоді як рахунки UGMA дозволяють лише готівку та фінансові інвестиції.14 грудня 2023 р
мінуси
- Більший вплив на фінансову допомогу. Оскільки вони ведуться на ім’я дитини, облікові записи UTMA/UGMA шкодять праву на фінансову допомогу більше, ніж аналогічні плани 529.
- Гроші стають у дитини більшістю. …
- Перекази безповоротні.
UTMA розширив Уніфікований закон про подарунки неповнолітнім (UGMA), який визначав подарунки лише як готівку або цінні папери. В UTMA включені патенти, роялті, готівка, акції, облігації, нерухомість і мистецтво. Вік повноліття відрізняється від віку повноліття UTMA. Перший становить 18 для більшості штатів, а другий – 21.
Облікові записи UTMA: податкові наслідки. Рахунки UGMA та UTMA не є відстроченими податками. Усі доходи від інвестиційної нерухомості оподатковуються як зазвичай, і автор облікового запису може вибрати сплату цих податків на приріст капіталу від імені одержувача.
Після досягнення дитиною повноліття вони можуть перерахувати або використати кошти та закрити рахунок UTMA.
Рахунки UTMA дозволяють ширший діапазон активів, включаючи фізичне майно, наприклад нерухомість, тоді як рахунки UGMA дозволяють лише готівку та фінансові інвестиції. Рахунки UTMA та UGMA пропонують гнучкість інвестицій, відсутність обмежень на доходи чи внески та потенційну економію податків.
Перевага полягає в тому, що обліковий запис UGMA/UTMA 529 все одно вважатиметься активом, що належить батькам, до якого відповідно FAFSA ставитимуться більш сприятливо, ніж до дочірнього. Майте на увазі, Ви повинні будете сплачувати податки з будь-яких прибутків, якщо виберете цей варіант.